公司每个月要交哪些税？可别再搞混啦

在企业运营中，税务问题至关重要。每个月，公司都面临着各种纳税申报义务。但不同行业、规模的公司，纳税种类有所不同，稍不注意就容易混淆。从增值税到企业所得税，从个人所得税到印花税，这些税项该如何区分？今天小编就来系统梳理公司每月需缴纳的税种，帮您理清纳税要点，避免税务风险。

小规模企业

增值税

按季申报。税率为1%或者3%(普票只能1%)，若企业月开票额≤10万或季开票额≤30万，免增值税。

增值税计算方式：应纳税额=含税销售额÷(1+税率)

应交增值税=不含税收入x1%/3%

附加税

按季度申报。城建税按缴纳的增值税的7%缴纳，教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳，地方教育附加按缴纳的增值税的2%缴纳。

附加税计算方式:增值税税额x税率(目前有减半政策)

企业所得税

按季度申报。需要缴纳的税率与企业利润有关，企业利润<300万税率为5%,利润>300万税率为25%。

企业所得税计算方式：企业所得税=利润总额x税率(5%、25%）

个人所得税

按月申报。起征点5000，月工资超过5000才缴税。

计算方式:

个人所得税税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数

应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金-起征点5000元

印花税

按季度申报。税率：0.03%

印花税计算方式：不含税收入x0.03%

一般纳税人企业

增值税

按月申报。税率为13%、9%、6%

增值税计算方式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=含税销售额/(1+税率)

附加税

按月申报。包含城建税、教育费附加税、地方教育费附加税。城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。

附加税计算方式：增值税税额x税率

企业所得税

按季度申报。需要缴纳的税率与企业利润有关，企业利润<300万税率为5%,利润>300万税率为25%。

企业所得税计算方式：企业所得税=利润总额x税率(5%、25%)

个人所得税

按月申报。起征点5000，月工资超过5000才缴税。

计算方式:

个人所得税税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数

应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金-起征点5000元

印花税

按月申报。税率：0.03%

印花税计算方式：不含税收入x0.03%

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